http://www.girlwithgoals.com
当前位置:首页 >> 政策法规 >> 国库管理类 >>
关于印发《沈阳市预算单位推行公务卡改革实施方案》的通知
 时间:2015-02-06 14:21:52  浏览量:261 

市直预算单位,各区、县(市)、开发区财政局,各有关商业银行:

为进一步深化财政国库集中支付制度改革,加强预算单位财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,强化财政资金监督,市财政局与人民银行沈阳分行营业管理部制定了《沈阳市预算单位推行公务卡改革实施方案》,现予印发,请认真组织实施。

 

二OO九年二月六日

 

主题词:财政  公务卡  改革  方案  通知

抄报:辽宁省财政厅,市委办公厅,市政府办公厅,市纪委办

公厅,市监察局,市审计局

EDF壹定发官方网站办公室                 200926日印


沈阳市预算单位推行公务卡改革实施方案

 

为进一步深化财政国库集中支付制度改革,加强预算单位财务管理,规范公务支出行为,控制预算单位现金流量与现金结算风险,根据《辽宁省财政厅、中国人民银行沈阳分行关于印发〈辽宁省预算单位推行公务卡改革实施方案〉的通知》(辽财库2008406号)等文件规定,结合我市实际,制定本方案。

一、公务卡改革的必要性

公务卡是指预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡(贷记卡),属于银行卡范畴。实施公务卡管理制度,是深化财政国库集中支付制度改革的必然要求,是从源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措,是进一步提升预算单位财务管理水平的迫切需要,对于深化公共财政改革,加强财政支出监督管理,提高财政支出透明度,建设“阳光财政”具有重要意义。

(一)推行公务卡改革是提高财政财务透明度的内在要求

提高财政财务管理透明度是健全公共财政体制的重要内容之一。目前,我市财政国库集中支付制度改革取得了明显成效,预算执行的透明度有了很大的提高,很多违规和不规范操作问题得到了有效遏制。但是,预算单位大量提取和使用现金现象仍然存在,成为财政财务管理的盲区,需要认真加以解决。推广和应用公务卡是解决现金支付问题最有效的工具和手段,是提高财政财务管理透明度的内在要求,对于深化公共财政改革,加强财政支出监督管理,具有重要意义。

(二)推行公务卡改革是源头防治腐败和减少违法违规行为的重要措施

建立源头防范治理腐败的机制制度,加强财政资金监管,是党中央、国务院对财政部门提出的明确要求。财政国库集中支付制度改革以后,随着财政直接支付和除了现金结算以外的财政授权支付业务全部纳入财政动态监控范围,一些违法违规行为逐渐转向采用现金方式。由于现金支出活动透明度差,不可避免的存在违规问题,甚至诱发腐败,因此,改革现金支付方式已成为现阶段强化财务管理、预防腐败问题发生所应重点突破的关键环节。在这种形势下,推行公务卡改革,在公务支出领域引进具有“雁过留声、消费留痕”特点的公务卡,替代现金结算,通过制度创新,从源头上、根本上堵住漏洞,已成为当前加强财政管理和防治腐败工作的重要措施。

(三)推行公务卡改革是提升财务管理水平的迫切需要

财务管理是财政管理的重要基础,预算单位财务管理水平的高低,直接制约着财政资金管理水平。近年来,随着财政改革的不断深化,预算单位在预算编制、预算执行及日常财务管理等方面的工作水平有了显著提高。但是必须看到,当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式,已经落后于现代科技发展,成为制约单位财务管理水平提升的重要因素。而使用公务卡结算,既减少了现金的提取和保管,方便了公务消费,同时也使财务部门对公务消费的真实性得以监控,有效克服传统的现金支用方式下存在的问题,对提升预算单位财务管理水平,具有很大的促进作用。

二、公务卡改革的总体思路和基本原则

(一)总体思路

坚持公共财政改革方向,以国库单一账户体系为基础,以公务卡及电子转账支付系统为媒介,以现代财政国库管理信息系统为支撑,逐步实现使用公务卡办理公务支出,最大限度地减少现金支付结算,提升预算单位财务管理水平,健全现代财政国库管理制度。

(二)基本原则

1.有利于完善国库单一账户体系。推行公务卡改革,要以国库单一账户体系为基础,按照财政国库管理制度的有关要求,通过预算单位零余额账户向公务卡直接划款,实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接,保证财政资金在最终支付之前保留在国库中。

2.有利于加强财政动态监控。推行公务卡改革,要通过制度和技术手段的创新,实现财政部门对预算单位零余额账户划款信息和公务卡消费明细信息的动态监控,进一步提高财政资金使用的透明度,加强财政监督,规范预算执行。

3.有利于方便预算单位用款。推行公务卡改革,要充分考虑预算单位财务部门的工作实际,通过银行卡这一现代支付结算工具和信息系统建设,尽量减少传统现金管理方式下繁琐的管理和使用环节,方便职工进行公务消费,进一步提高预算单位财务管理工作效率,推动预算单位提高财务管理水平。

4.有利于改革目标有效实施。推行公务卡改革,既要符合现代财政国库管理制度的目标要求,具有前瞻性;同时也要符合财政国库管理制度改革的进展情况和银行卡产业发展的整体进程,分步实施,有效操作,具有可操作性。

三、公务卡改革的主要工作

(一)制定公务卡改革工作具体管理办法

1.根据本实施方案的要求制定市本级预算单位公务卡具体管理办法,对公务卡改革实施过程中涉及到的现金支用管理、信用卡管理、报销程序、会计核算、代理银行选择、动态监控管理等各个环节进行规范,为公务卡改革工作提供制度保障,确保公务卡应用推广工作按照改革的规范要求,积极、稳妥、快速、有效的推进。各区县可根据当地实际,参照市本级相关制度制定本区县的公务卡管理办法。

2.各预算单位应当根据本实施方案和公务卡管理办法,制定本单位内部公务卡财务管理办法,加强本单位公务卡的内部管理与控制,规范公务卡使用和报销程序,组织本单位工作人员进行业务操作培训,熟练掌握公务卡具体使用方法,确保资金运行安全,达到提高财务工作效率和提高财务管理水平的目的。同时采取措施保证公务卡消费不突破年度预算指标,避免因额度不足而无法对公务消费透支额报销还款。

(二)选择公务卡代理银行

1.财政部门要以便于预算单位自由选择,有利于商业银行间公平竞争,有利于提高服务水平为原则,在信用卡产品必须符合银联标准的商业银行(不含外资商业银行)范围内,选择公务卡代理银行。

2.代理银行一经确定,由财政部门与代理银行签订委托代理协议,并通知预算单位。

3.财政部门会同人民银行对代理银行进行考核,参考预算单位意见,评定代理银行等次,对考核不合格的代理银行取消代理资格。

4.预算单位在财政部门确定的公务卡代理银行范围内,自主选择发卡银行,并与发卡银行签订代理服务协议,报财政部门备案。预算单位可根据发卡银行服务情况,决定协议期满后是否更换发卡银行,如有调整,应报财政部门备案。

(三)确定公务卡版面

全市预算单位统一使用“辽宁省省级预算单位公务卡”的版面。为区分管理级次,市级公务卡在卡面上标注“沈阳市市本级公务卡”字样;区县级公务卡在卡面上标注“沈阳市**区(或县)区(或县)级预算单位公务卡”字样。

(四)部署公务卡信息管理系统

1.公务卡信息管理系统是支持公务卡管理的专用信息系统,通过提取和传递持卡人申请报销的公务消费支出明细信息,由预算单位据以办理审核报销业务,生成还款电子信息。市本级及所属区县要根据国库集中支付管理工作需要,选择确定公务卡信息管理系统,组织系统部署实施,并进行相关系统整合,形成公务卡业务数据处理的技术支撑平台。

2.结合“金财工程”建设,充分利用信息系统,提高公务卡支付信息的透明度和信息传达的准确性、及时性。建立财政动态监控系统,并将公务卡纳入该系统的监管,从而实现公务卡监控、透明、效率的管理目标。在系统建设过程中,加强安全措施,采用成熟的数据备份、监控技术和防病毒技术,确保信息系统数据安全。代理银行要配合公务卡改革做好基础支持和服务工作,进一步加大POS机具布设的数量和密度,不断改善受理环境,确保公务卡刷卡消费畅通,确保公务消费信息安全。

四、公务卡改革的职责分工

公务卡改革是一项综合性改革,财政、人民银行、预算单位、代理银行等各部门要各司其职,各负其责,密切配合,加强协作,形成合力,共同促进公务卡改革顺利进行。各有关部门工作职责是:

(一)财政部门负责组织制定公务卡管理的有关制度,组织管理公务卡改革试点和实施工作,协调解决有关政策衔接问题,并对公务卡支付和报销事项进行监控管理。

(二)人民银行负责配合财政部门组织制定公务卡业务管理有关制度,共同推进公务卡实施工作,加强对发卡银行在公务卡应用推广方面的指导和管理,推动有关方面共同创造良好的用卡环境。

(三)预算单位负责选择本单位公务卡发卡银行并与之签订服务协议,组织单位职工办理公务卡,做好本单位工作人员增、减、调动等情况下公务卡管理工作,制定本单位公务卡结算财务管理办法,审核单位职工公务卡报销信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回处理等有关工作。

(四)代理银行负责制定与公务卡管理相关的内部制度,提供良好的公务卡应用环境,为公务卡报销还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

五、公务卡改革的实施步骤

我市推行公务卡管理制度,本着积极稳妥的原则,按照先行试点,循序渐进,扩大推广,不断深化的策略,扎实有效推进。

(一)市级

2008年年底前正式启动第一批一级预算单位公务卡试点工作;2009年扩大试点范围并向基层预算单位深化;2010年底前,市级所有一级预算单位全面推广应用公务卡。

(二)区县级

条件成熟的区县2009年可择机启动公务卡改革试点,并根据财政国库集中支付制度改革进展情况及用卡环境的完善程度扩大试点范围。

    EDF壹定发官方网站主办 
沈阳市财政信息中心技术支持
地址:沈阳市沈河区北一经街78号 邮政编码:110014
    
辽ICP备07700750号